מה זה קרן השתלמות ולמה זה כדאי לכם?

קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים המשמעותיים ביותר בארסנל החיסכון של הישראלי הממוצע. למרות שהשם מרמז על חיסכון לצורכי השתלמות מקצועית, מדובר למעשה במכשיר חיסכון ארוך טווח בעל הטבות מס ייחודיות. במדריך זה נסביר מהי קרן השתלמות, כיצד היא פועלת, מדוע כדאי לכם לפתוח אותה ואיך לנצל אותה בצורה המיטבית. בין אם אתם שכירים, עצמאיים או בעלי שליטה בחברה – המידע הזה עשוי לחסוך לכם אלפי שקלים ולסייע לכם בתכנון פיננסי חכם לטווח הארוך.

מהי קרן השתלמות?

קרן השתלמות נולדה בשנות ה-60 כחלק מהסכמי העבודה בין המעסיקים לעובדים, במטרה לאפשר לעובדים לצאת להשתלמויות מקצועיות ולשפר את כישוריהם. עם הזמן, הקרן הפכה למכשיר חיסכון פיננסי בעל יתרונות מס משמעותיים, כשהשימוש בה להשתלמויות בפועל הפך לשולי יחסית.

במהותה, קרן השתלמות היא תכנית חיסכון שבה העובד והמעסיק מפרישים מדי חודש סכום כסף המושקע בשוק ההון. הכספים מושקעים על פי מסלול ההשקעה שבוחר העובד, והרווחים שנצברים פטורים ממס רווחי הון בתנאים מסוימים. מדובר בהטבת מס משמעותית שהופכת את קרן ההשתלמות לאחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר בישראל.

איך פועלת קרן השתלמות?

מבנה ההפרשות

כשמדובר בעובדים שכירים, ההפרשות לקרן ההשתלמות מתחלקות בין העובד למעסיק. בדרך כלל, המעסיק מפריש 7.5% משכר העובד, והעובד מפריש 2.5% משכרו. כלומר, אם השכר החודשי הוא 10,000 ₪, המעסיק יפריש 750 ₪ והעובד 250 ₪, סך הכל 1,000 ₪ בחודש לקרן ההשתלמות.

עבור עצמאיים, ההפרשה היא אחידה – עד 4.5% מההכנסה החייבת, עד תקרה שנקבעת מדי שנה. זו הפרשה שמגיעה מכיסו של העצמאי בלבד, אך מעניקה הטבות מס משמעותיות.

מסלולי השקעה

בכל קרן השתלמות קיימים מספר מסלולי השקעה שביניהם אפשר לבחור, בהתאם לפרופיל הסיכון האישי שלכם:

מסלול כללי – מסלול מאוזן שמשלב השקעות מסוגים שונים, בדרך כלל עם חשיפה בינונית לשוק המניות.

מסלול מניות – מסלול אגרסיבי יחסית עם חשיפה גבוהה למניות, המתאים לבעלי אופק השקעה ארוך ונכונות לקחת סיכון גבוה יותר.

מסלול אג"ח – מסלול סולידי יחסית עם השקעה בעיקר באגרות חוב, המתאים למי שאינו רוצה לקחת סיכונים גדולים.

מסלול שקלי – מסלול סולידי המשקיע בעיקר באפיקים שקליים, ללא חשיפה למט"ח.

מסלול הלכתי/כשר – מסלול המתנהל על פי עקרונות ההלכה היהודית, המיועד בעיקר לציבור הדתי.

חשוב לציין שאפשר לשנות את מסלול ההשקעה בכל עת, ללא תשלום מס וללא פגיעה בוותק הקרן.

היתרונות של קרן השתלמות

הטבות המס המשמעותיות

אחד היתרונות הבולטים של קרן השתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על הרווחים הנצברים. כלומר, בעוד שבהשקעות רגילות תצטרכו לשלם מס בשיעור של 25% על הרווחים, בקרן השתלמות תוכלו ליהנות מפטור מלא ממס (בתנאי שחלפו 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה או 3 שנים אם הקרן משמשת לצורכי השתלמות).

יתרון משמעותי נוסף הוא שההפרשות של המעסיק (במקרה של שכירים) אינן נחשבות כהכנסה חייבת במס עבור העובד, כל עוד הן נעשות בגבולות התקרה המוכרת (בשנת 2023, התקרה עומדת על 15,712 ₪ לחודש). מעבר לתקרה זו, ההפרשות ייחשבו כהכנסה חייבת במס.

עבור עצמאיים, ההפרשות לקרן השתלמות מוכרות כהוצאה לצורכי מס, מה שמקטין את חבות המס השוטפת.

נגישות לכספים

בניגוד לתכניות חיסכון ארוכות טווח אחרות, כמו קופות גמל וקרנות פנסיה, קרן השתלמות מאפשרת גישה לכספים כבר לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה, ללא קנסות וללא תשלום מס. במקרים מסוימים, ניתן למשוך את הכספים גם לפני 6 שנים, למשל לצורך השתלמות מקצועית (לאחר 3 שנים), או במקרים של מצוקה כלכלית כמו אבטלה או מחלה קשה.

נגישות זו הופכת את קרן ההשתלמות לאפיק חיסכון גמיש יחסית, המאפשר תכנון כלכלי לטווח הבינוני (6 שנים ומעלה) ולא רק לגיל פרישה.

דמי ניהול נמוכים יחסית

בשנים האחרונות חלה ירידה משמעותית בדמי הניהול בקרנות ההשתלמות, בעיקר בעקבות התחרות הגוברת בשוק ורפורמות שונות. כיום, ניתן למצוא קרנות השתלמות עם דמי ניהול נמוכים מאוד, לעיתים אף פחות מ-0.5% בשנה.

דמי ניהול נמוכים משמעותם יותר כסף שנשאר בקרן ומצטבר לטובתכם לאורך השנים. חשוב לשים לב לנקודה זו בעת בחירת קרן השתלמות, שכן הבדל של אחוזים בודדים בדמי הניהול עשוי להסתכם בעשרות אלפי שקלים לאורך תקופת החיסכון.

למי מתאימה קרן השתלמות?

שכירים

לשכירים, קרן השתלמות היא כמעט "כסף חינם". המעסיק מפריש 7.5% משכרכם לקרן, ואתם נדרשים להפריש רק 2.5%. כלומר, על כל שקל שאתם מפרישים, המעסיק מוסיף 3 שקלים! זהו למעשה חלק מתנאי השכר שלכם, וכדאי לנצל אותו.

ברוב המקומות, הזכות לקרן השתלמות מעוגנת בהסכמים קיבוציים או אישיים. אם עדיין אין לכם קרן השתלמות, כדאי לבדוק מול המעסיק אם אתם זכאים לכך, ואם לא – לנסות לשכנע אותו להעניק לכם הטבה זו כחלק מתנאי ההעסקה.

עצמאיים

גם לעצמאיים כדאי מאוד לפתוח קרן השתלמות. אמנם אין להם "מעסיק" שמפריש עבורם, אך ההטבות המס הן משמעותיות: ההפרשות לקרן מוכרות כהוצאה לצורכי מס, והרווחים פטורים ממס רווחי הון.

עבור עצמאי בשיעור מס שולי גבוה, ההפרשה לקרן השתלמות יכולה להקטין משמעותית את חבות המס השוטפת, ולייצר חיסכון עם אופק לטווח הבינוני.

בעלי שליטה

בעלי שליטה בחברות (בעלי מניות המחזיקים ב-10% ומעלה מהון המניות) נהנים גם הם מהטבות מס בקרן השתלמות, אם כי בתנאים מעט שונים משכירים רגילים. ההפרשות מוכרות כהוצאה לחברה, והרווחים פטורים ממס רווחי הון.

איך לנצל את קרן ההשתלמות בצורה המיטבית?

אסטרטגיות הפקדה וניהול

כדי למקסם את התועלת מקרן ההשתלמות, כדאי לשקול את האסטרטגיות הבאות:

הפקדה עד התקרה המוכרת – ודאו שאתם מפרישים עד לתקרת השכר המוכרת לצורכי מס (15,712 ₪ נכון ל-2023). מעבר לתקרה זו, הפרשות המעסיק ייחשבו כהכנסה חייבת במס עבורכם.

בחירת מסלול השקעה מתאים – התאימו את מסלול ההשקעה לגילכם, למצבכם הכלכלי ולאופק ההשקעה שלכם. ככל שאופק ההשקעה ארוך יותר, ניתן לשקול מסלול אגרסיבי יותר עם פוטנציאל תשואה גבוה יותר.

מזעור דמי הניהול – בדקו את דמי הניהול שאתם משלמים ושקלו לעבור לקרן עם דמי ניהול נמוכים יותר. הבדל של אחוז אחד בדמי הניהול עשוי להסתכם בעשרות אלפי שקלים לאורך תקופת החיסכון.

שימוש ב"שיטת הפעימות" – אם יש לכם סכום כסף גדול בקרן השתלמות שהבשילה (עברה 6 שנים), שקלו למשוך רק חלק מהכסף ולהשאיר את היתרה בקרן. כך תוכלו ליהנות מנגישות לחלק מהכסף, בעוד שהיתרה תמשיך ליהנות מהפטור ממס רווחי הון.

מתי כדאי למשוך את הכסף?

שאלת המפתח בניהול קרן השתלמות היא מתי למשוך את הכסף. יש לשקול מספר היבטים:

צרכים כלכליים – האם אתם זקוקים לכסף כעת לטובת הוצאה משמעותית כמו שיפוץ בית, חתונת ילדים או רכישת רכב?

מצב שוק ההון – אם השוק נמצא בירידות חדות, אולי כדאי להמתין עם המשיכה עד להתאוששות.

תכנון מס – לעיתים כדאי לתזמן את משיכת הכספים לשנת מס שבה ההכנסה החייבת שלכם נמוכה יחסית.

תכנון פרישה – רבים משאירים את כספי קרן ההשתלמות כחיסכון לתקופת הפרישה, כאשר משיכות מדודות משלימות את קצבת הפנסיה.

ניהול מספר קרנות במקביל

אסטרטגיה מעניינת היא פתיחת קרן השתלמות חדשה כל 6 שנים, כך שתמיד יהיה לכם חיסכון נזיל. למשל, אם פתחתם קרן ב-2017, ב-2023 הקרן מבשילה ואתם יכולים למשוך את הכסף. במקום למשוך, אתם יכולים להשאיר את הכסף בקרן ולפתוח קרן חדשה במקביל. כך, ב-2029 תהיה לכם גם הקרן הישנה (עם הרבה יותר כסף) וגם הקרן החדשה שתבשיל.

שיטה זו מאפשרת לכם ליצור "שכבות" של חיסכון, כאשר כל שכבה מבשילה בנקודת זמן אחרת, מה שמעניק גמישות רבה בתכנון הפיננסי.

מיתוסים ותפיסות מוטעות לגבי קרן השתלמות

קרן השתלמות מיועדת רק להשתלמויות

רבים חושבים שניתן לנצל את כספי קרן ההשתלמות רק למטרות לימודים והשתלמויות מקצועיות. זה לא נכון! לאחר תקופת ההבשלה (6 שנים), ניתן להשתמש בכסף לכל מטרה שהיא, ללא הגבלה וללא צורך להצדיק את השימוש.

עדיף לקבל את הכסף כשכר ישיר

לעיתים עובדים מעדיפים לקבל את כספי ההפרשה כתוספת לשכר במקום הפרשה לקרן השתלמות. זו טעות במרבית המקרים! תוספת לשכר חייבת במס הכנסה ובביטוח לאומי, בעוד שההפרשה לקרן השתלמות (עד התקרה) אינה חייבת במס. בנוסף, הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון.

קרן השתלמות היא השקעה מסוכנת

חלק מהאנשים נמנעים מקרן השתלמות מחשש לסיכון בשוק ההון. האמת היא שקרן השתלמות מציעה מגוון מסלולי השקעה, כולל מסלולים סולידיים מאוד המתאימים גם לבעלי רמת סיכון נמוכה. ניתן להתאים את מסלול ההשקעה לרמת הסיכון הנוחה לכם.

סיכום: למה כדאי לכם קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל, עם יתרונות משמעותיים לכל סוגי העובדים – שכירים, עצמאיים ובעלי שליטה. היתרונות העיקריים כוללים:

הטבות מס משמעותיות – פטור ממס רווחי הון על הרווחים והכרה בהפרשות כהוצאה לצורכי מס (לעצמאיים ובעלי שליטה).

נגישות לכספים – אפשרות למשוך את הכסף כבר לאחר 6 שנים, בניגוד לתכניות חיסכון ארוכות טווח אחרות.

גמישות – אפשרות לבחור בין מסלולי השקעה שונים ולשנות ביניהם בהתאם לצרכים המשתנים.

דמי ניהול תחרותיים – תחרות ערה בשוק הובילה לירידה משמעותית בדמי הניהול בשנים האחרונות.

כסף "חינם" לשכירים – המעסיק מפריש פי 3 מההפרשה של העובד, מה שמהווה למעשה תוספת שכר משמעותית.

לסיכום, קרן השתלמות היא כלי פיננסי חשוב שמומלץ לכל אחד לשקול כחלק מהתכנון הפיננסי. עם ניהול נכון, קרן ההשתלמות יכולה לשמש כאפיק חיסכון אפקטיבי לטווח הבינוני והארוך, ולסייע לכם להשיג את היעדים הפיננסיים שלכם. אז קדימה, אל תשאירו כסף על השולחן – פתחו קרן השתלמות עוד היום!